保險集團并表監(jiān)管新規(guī)落地 防范風(fēng)險集中、風(fēng)險傳染與隱匿
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南方財經(jīng)全媒體記者 林漢垚 北京報道
為加強保險集團并表監(jiān)管，維護保險集團穩(wěn)健運行，有效防范金融風(fēng)險，金融監(jiān)管總局對原保監(jiān)會《保險集團并表監(jiān)管指引》（下稱“《指引》”）進行修訂，并于4月11日印發(fā)《保險集團并表監(jiān)督管理辦法》（下稱“《辦法》”）。
《辦法》共有5章49條，相較《指引》的7章75條篇幅更加精簡，包括總則、并表管理范圍、并表管理內(nèi)容、并表監(jiān)督管理和附則。
金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負責(zé)人表示，《辦法》針對保險集團具有組織層級多、治理復(fù)雜、業(yè)態(tài)形式豐富、風(fēng)險傳染性高的特點，完善并表監(jiān)管制度，全面加強監(jiān)管，防范風(fēng)險跨區(qū)域、跨市場、跨境傳遞共振。
并表監(jiān)管再升級
據(jù)了解，并表監(jiān)管是指在單一法人監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對保險集團的資本、財務(wù)以及風(fēng)險進行全面和持續(xù)的監(jiān)管，識別、計量、監(jiān)控和評估保險集團的總體風(fēng)險狀況。其實質(zhì)是對于集團內(nèi)各成員的合并監(jiān)管，是對以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的集團體系的統(tǒng)一監(jiān)管和風(fēng)險評估。
原保監(jiān)會《指引》出臺于2014年12月，當(dāng)時我國共有中國人保、中國平安、中國太平等10家保險集團公司，業(yè)務(wù)規(guī)模和總資產(chǎn)占行業(yè)近70%，居于行業(yè)主導(dǎo)地位。
經(jīng)過十多年發(fā)展，目前，我國共有13家保險集團公司，包括中國人保、中國人壽、中國太平、中國再保、中國平安、中國太保、中華聯(lián)合保險、陽光保險、華泰保險、富德控股、泰康保險、大家保險、安聯(lián)控股。
上述負責(zé)人表示，近年來保險集團多元化發(fā)展，經(jīng)營范圍不斷拓展，結(jié)構(gòu)層次逐漸增多，內(nèi)部交易和風(fēng)險關(guān)聯(lián)傳染問題日益復(fù)雜。保險集團公司自身發(fā)展水平和外部環(huán)境發(fā)生了很大變化，有必要對《指引》進行修訂。
他指出，《辦法》修訂的重點是堅持聚焦主業(yè)，完善并表標準，要求保險集團聚焦主業(yè)，簡化股權(quán)層級，防止無序擴張；遵循實質(zhì)重于形式原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險相關(guān)性，確定并表管理范圍。
有效識別保險集團總體風(fēng)險狀況
面對保險集團最新發(fā)展情況，《辦法》首先明確了立法目的、適用范圍和并表定義，要求保險集團公司對成員公司的公司治理、資本、財務(wù)、風(fēng)險等進行全面持續(xù)的管控，有效識別、計量、監(jiān)測和控制保險集團總體風(fēng)險狀況。
其次，還明確了并表管理總體原則，強調(diào)以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險相關(guān)性，將所有成員公司的各類業(yè)務(wù)納入并表管理范圍。同時，監(jiān)管部門可視具體情況，要求保險集團公司調(diào)整并表管理范圍。
同時，上述負責(zé)人表示，考慮到與《保險集團公司監(jiān)督管理辦法》的銜接和互補性，本次修訂從公司治理、全面風(fēng)險管理、集中度風(fēng)險管理、內(nèi)部交易管理、風(fēng)險隔離五個方面對于并表管理內(nèi)容進行明確。
此外，對于并表監(jiān)督管理，《辦法》第四章明確了并表管理報告、信息披露、現(xiàn)場檢查和監(jiān)管措施等規(guī)定。要求加強內(nèi)部治理約束，規(guī)定保險集團公司應(yīng)定期評估成員公司情況。強化審計監(jiān)督，要求保險集團公司至少每兩年對并表管理的合規(guī)性、有效性進行一次內(nèi)部審計，并向董事會報告。
上述負責(zé)人表示，金融監(jiān)管總局經(jīng)過廣泛深入調(diào)研，結(jié)合監(jiān)管實際，從風(fēng)險管理、內(nèi)部交易管理、風(fēng)險隔離等方面豐富完善并表監(jiān)管規(guī)則，對保險集團風(fēng)險并表管控能力提出更加明確的監(jiān)管要求。
加強限額管理 避免過度集中造成風(fēng)險隱患
在公司治理方面，本次修訂加強了保險集團并表管理的內(nèi)部治理約束，明確集團董事會、高管層及有關(guān)部門、成員公司的并表管理責(zé)任。
保險集團公司董事會承擔(dān)并表管理的最終責(zé)任，依據(jù)監(jiān)管規(guī)定確定自身并表管理范圍。要求建立清晰的并表管理責(zé)任體系，厘清集團公司和子公司之間的責(zé)任；指定牽頭部門，明確各職能部門并表管理職責(zé)，確保對成員公司管理的有效性和適當(dāng)性。
同時，《辦法》堅持風(fēng)險監(jiān)管導(dǎo)向，加強重點風(fēng)險防范，要求保險集團強化全面風(fēng)險管理，重點防范集團特有的風(fēng)險集中、風(fēng)險傳染與隱匿。要求保險集團公司統(tǒng)籌制定集團風(fēng)險管理制度和流程、整體風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額，督促成員公司在資本和投資管理、資產(chǎn)負債匹配、流動性風(fēng)險等關(guān)鍵環(huán)節(jié)落實監(jiān)管要求。
在集中度風(fēng)險與內(nèi)部交易管理方面，本次修訂要求保險集團建立健全了集中度風(fēng)險指標體系，加強內(nèi)部交易管理，建立內(nèi)部交易監(jiān)測、報告和審查制度，界定并審查重大內(nèi)部交易，防范利益輸送、監(jiān)管套利、風(fēng)險傳染等。要求加強限額管理，避免過度集中造成的風(fēng)險隱患。同時，要求規(guī)范集團內(nèi)部交易行為，降低復(fù)雜程度，重點防范利益輸送、監(jiān)管套利、風(fēng)險傳染。明確了內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定。
在風(fēng)險隔離方面，《辦法》要求建立健全審慎的隔離機制，有效防范風(fēng)險傳染。
具體體現(xiàn)在建立健全了風(fēng)險隔離機制，涵蓋人員、業(yè)務(wù)、信息、資金等方面，防止風(fēng)險傳染和蔓延。強調(diào)不得通過非保險子公司進行股權(quán)隱匿、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和監(jiān)管套利，及時清理空殼公司。建立健全涵蓋各成員公司、各類風(fēng)險的監(jiān)測評估體系，定期開展風(fēng)險評估，制定有效應(yīng)對方案。加強資產(chǎn)負債聯(lián)動管理，防止資本重復(fù)計算，減少過度杠桿的風(fēng)險。
上述負責(zé)人表示，下一步，金融監(jiān)管總局將扎實推進《辦法》落地實施，促進行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
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