雅創(chuàng)電子因信披不準(zhǔn)確收警示函擬收購(gòu)公司估值兩連降

快訊 2024年09月07日 23:43 2 admin

　　8月6日盤(pán)后，雅創(chuàng)電子公告，收到上海證監(jiān)局下發(fā)的警示函，對(duì)公司以及相關(guān)人員采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　雅創(chuàng)電子受罰主要原因系未確認(rèn)持有威雅利21.24%股份產(chǎn)生的投資損益導(dǎo)致多個(gè)財(cái)報(bào)中財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。威雅利是雅創(chuàng)電子2023年就計(jì)劃收購(gòu)的在港交所、新交所上市的一家公司，主營(yíng)電子元器件經(jīng)銷(xiāo)。

　　監(jiān)管函事涉子公司威雅利

　　2024年6月25日，雅創(chuàng)電子發(fā)布公告，對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整及相關(guān)定期公告更正。因公司未在相關(guān)定期公告中確認(rèn)持有威雅利21.24%的股份產(chǎn)生的投資損益，導(dǎo)致公司2023年半年報(bào)、2023年三季報(bào)以及2024年一季報(bào)分別多計(jì)凈利潤(rùn)332.30萬(wàn)元、1661.26萬(wàn)元、831.59萬(wàn)元。更正后的凈利潤(rùn)分別為2998.56萬(wàn)元、4179.36萬(wàn)元、2359.98萬(wàn)元。

　　上海證監(jiān)局認(rèn)為，雅創(chuàng)電子上述定期公告涉及相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確，違反相關(guān)規(guī)定。上海證監(jiān)局決定對(duì)雅創(chuàng)電子采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。謝力書(shū)作為公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，樊曉磊作為公司財(cái) 務(wù)總監(jiān)，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，上海證監(jiān)局決定對(duì)上述相關(guān)人員采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　雅創(chuàng)電子對(duì)此說(shuō)明，由于公司與威雅利財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)期間不同，境內(nèi)外交易所對(duì)上市公司定期報(bào)告的信息披露要求和信息披露時(shí)點(diǎn)存在差異等原因，公司及管理層未能及時(shí)獲得威雅利同期經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，因此，公司在定期報(bào)告中予以說(shuō)明，并在相關(guān)公告中做出風(fēng)險(xiǎn)提示，但未能滿足關(guān)于信息披露相關(guān)法律法規(guī)的要求。

雅創(chuàng)電子因信披不準(zhǔn)確收警示函擬收購(gòu)公司估值兩連降

　　2023年3月，雅創(chuàng)電子啟動(dòng)對(duì)威雅利的收購(gòu)。先是收購(gòu)其17.12%股權(quán)，當(dāng)年4月，再次收購(gòu)4.12%股份。

　　今年2月，雅創(chuàng)電子再次公告，下屬公司擬要約威雅利全部股權(quán)。不過(guò)，威雅利的估值卻一變?cè)僮?，甚至引?lái)深交所關(guān)注。

　　威雅利估值接連大降

　　2023年3月29日17.12%股份的收購(gòu)中，雅創(chuàng)電子全資子公司香港臺(tái)信擬以1.5億港元購(gòu)買(mǎi)威雅利1500萬(wàn)股股份，每股價(jià)格10港元。當(dāng)日，威雅利收盤(pán)價(jià)2.98港元，以10港元收購(gòu)單價(jià)計(jì)算，威雅利估值溢價(jià)235.57%。

　　當(dāng)年4月27日對(duì)4.12%股份的收購(gòu)中，威雅利收購(gòu)價(jià)格為4.5港元/股，361.43萬(wàn)股股份對(duì)應(yīng)對(duì)價(jià)為1626.44萬(wàn)港元。此時(shí)，威雅利估值溢價(jià)43.77%。

　　2024年4月29日披露的重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)報(bào)告書(shū)(草案)顯示，香港臺(tái)信本次向威雅利除香港臺(tái)信以外的全體已發(fā)行股份股東發(fā)起的附生效條件的、自愿有條件現(xiàn)金收購(gòu)要約，同時(shí)向威雅利購(gòu)股權(quán)持有人發(fā)出購(gòu)股權(quán)現(xiàn)金要約并進(jìn)行注銷(xiāo)的交易。

　　本次交易，對(duì)威雅利的要約收購(gòu)價(jià)為每股3.3港元，交易標(biāo)的為除雅創(chuàng)臺(tái)信所持有的威雅利全部已發(fā)行股份，該部分股份數(shù)量為6900萬(wàn)股，交易對(duì)價(jià)為2.23億港元。同時(shí)，本次交易需向威雅利購(gòu)股權(quán)持有人發(fā)出購(gòu)股權(quán)現(xiàn)金要約并進(jìn)行注銷(xiāo)。

　　截至公告披露日，威雅利購(gòu)股權(quán)持有人持有的未行權(quán)購(gòu)股權(quán)數(shù)量為129.65萬(wàn)股，其中56.65萬(wàn)份購(gòu)股權(quán)行權(quán)價(jià)格為3.91港元/股；剩余73萬(wàn)份購(gòu)股權(quán)行權(quán)價(jià)格為2.61港元/股。

　　而4月29日，威雅利股價(jià)3.2港元/股。本輪收購(gòu)定價(jià)較市場(chǎng)價(jià)格的溢價(jià)是3.13%。較此前兩次定價(jià)溢價(jià)率大幅下滑。

　　對(duì)此，深交所下發(fā)問(wèn)詢函，要求雅創(chuàng)電子補(bǔ)充披露此次交易的定價(jià)定價(jià)，依據(jù)結(jié)合歷次交易的背景、交易對(duì)方情況、定價(jià)依據(jù)及公允性等，補(bǔ)充說(shuō)明本次交易價(jià)格與公司前期收購(gòu)標(biāo)的股權(quán)的價(jià)格存在交易差異的原因及合理性，公司及董監(jiān)高人員與前次交易對(duì)方是否存在其他利益安排。

　　截至8月1日，雅創(chuàng)電子董事會(huì)按照股東大會(huì)授權(quán)，已履行發(fā)出要約綜合文件等與本次交易相關(guān)的工作，香港臺(tái)信已向威雅利全體已發(fā)行股份股東及購(gòu)股權(quán)持有人作出股份要約及購(gòu)股權(quán)要約，本次要約開(kāi)始日期為2024年8 月1日，并自該日期起可供接納。

　　此外，7月25日，雅創(chuàng)電子發(fā)布2024年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告，公司凈利潤(rùn)盈利3500萬(wàn)元至4000萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)27.87%至46.14%。

標(biāo)簽：連降估值警示