經(jīng)濟(jì)日報：壓實中介機(jī)構(gòu)看門人責(zé)任

快訊 2024年09月01日 11:56 1 admin

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　　來源：經(jīng)濟(jì)日報

　　近日，司法部會同財政部、中國 *** 起草《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定（征求意見稿）》，明確中介機(jī)構(gòu)不得以參與實施財務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等形式，幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票。

　　提高上市公司質(zhì)量是推動資本市場健康發(fā)展的內(nèi)在要求，關(guān)系廣大投資者的切身利益，中介機(jī)構(gòu)在推動公司上市和融資的過程中，發(fā)揮了“看門人”的重要作用。但部分中介機(jī)構(gòu)在為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的過程中，存在收費(fèi)與公司股票發(fā)行上市結(jié)果掛鉤，誘發(fā)財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等問題，有必要完善相關(guān)制度，規(guī)范相關(guān)收費(fèi)行為。

　　據(jù)了解，《規(guī)定》聚焦規(guī)范中介機(jī)構(gòu)服務(wù)中的相關(guān)收費(fèi)問題，加強(qiáng)監(jiān)管，增強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)的獨立性。在統(tǒng)一規(guī)范的前提下，《規(guī)定》針對行業(yè)特點，對不同中介機(jī)構(gòu)提出特定的監(jiān)管要求。同時，彌補(bǔ)制度短板，明確中介機(jī)構(gòu)、發(fā)行人、地方人民 *** 的相關(guān)禁止性規(guī)定和處罰措施。

　　例如，《規(guī)定》提出，證券公司從事保薦業(yè)務(wù)，收費(fèi)與否或者收費(fèi)多少不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件；會計師事務(wù)所執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，收費(fèi)與否或者收費(fèi)多少不得以審計工作結(jié)果或者股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。

　　南開大學(xué)金融發(fā)展研究院院長田利輝認(rèn)為，《規(guī)定》明確中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任和收費(fèi)規(guī)范，對于防范財務(wù)造假意義重大。“規(guī)定證券公司和會計師事務(wù)所不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為收費(fèi)條件，抓住了問題的癥結(jié)，能夠顯著降低中介機(jī)構(gòu)因收費(fèi)與上市結(jié)果掛鉤而可能產(chǎn)生的道德風(fēng)險?！碧锢x說。

　　近年來，監(jiān)管部門加大監(jiān)管執(zhí)法力度，對財務(wù)造假持續(xù)保持高壓態(tài)勢。近期，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國 *** 等部委《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場財務(wù)造假綜合懲防工作的意見》，從打擊和遏制重點領(lǐng)域財務(wù)造假、優(yōu)化證券監(jiān)管執(zhí)法體制機(jī)制、加大全方位立體化追責(zé)力度、加強(qiáng)部際協(xié)調(diào)和央地協(xié)同、常態(tài)化長效化防治財務(wù)造假5個方面提出17項具體舉措，加大對財務(wù)造假的打擊力度。

　　業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，《規(guī)定》的出臺將進(jìn)一步壓實中介機(jī)構(gòu)的“看門人”責(zé)任，提高中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，確保其保持獨立性和客觀性，從源頭上提升上市公司質(zhì)量，構(gòu)建更加健康、透明和公平的資本市場環(huán)境，更為有效地防范和減少財務(wù)造假行為的發(fā)生。

標(biāo)簽：看門人壓實經(jīng)濟(jì)日報