北交所出臺保薦機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價新規(guī)，欺詐發(fā)行、財務(wù)造假被立案將評C類
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連續(xù)三次被評為C類，原則上全部開展現(xiàn)場督導并加大現(xiàn)場檢查力度。
保薦機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量再迎新規(guī)。
繼滬深交易所之后，北交所發(fā)布實施了以上市公司質(zhì)量為導向的保薦機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價指引（下稱“指引”）。
據(jù)北交所官網(wǎng)，指引共計六章、26條內(nèi)容，自11月1日起施行，設(shè)置一年過渡期，2023年度評價結(jié)果不對外發(fā)布，也不作為分類監(jiān)管依據(jù)。
據(jù)指引，評價體系由三部分構(gòu)成，上市公司質(zhì)量評價、保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量評價和評價得分調(diào)整，前兩項權(quán)重占比分別為90%和10%，最后一項不設(shè)權(quán)重。參與評價的保薦機構(gòu)將按得分被劃分為A、B、C三類。依據(jù)評價結(jié)果，北交所將在保薦項目審核問詢、現(xiàn)場督導等方面作出差異化監(jiān)管安排。
“保薦機構(gòu)存在因發(fā)行人欺詐發(fā)行、上市三年內(nèi)財務(wù)造假等重大違法行為被立案的，在評價中一票否決，評價結(jié)果評定為C類。”北交所表示。
同時，被評為C類的情形還包括：評價年度保薦機構(gòu)因重大執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題被立案的，評價結(jié)果應(yīng)當為C類。經(jīng)有關(guān)部門認定，保薦機構(gòu)及其工作人員存在發(fā)行上市領(lǐng)域行賄行為的，該保薦機構(gòu)當年評價結(jié)果應(yīng)當為C類。
具體來看，在評價內(nèi)容上，北交所表示，上市公司質(zhì)量評價主要衡量公司的經(jīng)營質(zhì)量、市場表現(xiàn)及合規(guī)情況。其中，經(jīng)營質(zhì)量包括盈利能力、成長能力、創(chuàng)新能力；市場表現(xiàn)包括投資者回報、市場估值；合規(guī)情況包括監(jiān)管合規(guī)，設(shè)置自律管理措施與行政監(jiān)管處罰指標。
保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量衡量保薦機構(gòu)開展北交所保薦業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，下設(shè)保薦業(yè)務(wù)評價一個指標。
根據(jù)評價結(jié)果，參與評價的保薦機構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量劃分為A類、B類、C類三個等級。執(zhí)業(yè)質(zhì)量得分排序前20%的為A類，后20%的為C類，其余為B類。
北交所根據(jù)評價結(jié)果，在下一年度評價結(jié)果發(fā)布前，對處于交易所審核階段的相關(guān)上市保薦項目實施分類監(jiān)管安排。
具體而言，被評為A類的保薦機構(gòu)，北交所對其保薦項目降低非問題導向類現(xiàn)場督導比例。連續(xù)三次評價結(jié)果為A類的，原則上不開展非問題導向類現(xiàn)場督導。
而被評為C類的機構(gòu)，北交所將依照有關(guān)規(guī)定加大對其保薦項目的審核問詢力度，同時加大非問題導向類現(xiàn)場督導比例，且對現(xiàn)場督導或?qū)徍诉^程中申請撤回的公開發(fā)行并上市項目，繼續(xù)開展現(xiàn)場督導。連續(xù)三次評價結(jié)果為C類的，原則上全部開展現(xiàn)場督導并加大現(xiàn)場檢查力度。
此外，北交所表示，下一步將在證監(jiān)會的統(tǒng)籌指導下，做好保薦機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價的組織實施、結(jié)果運用工作，適時評估評價效果，及時優(yōu)化評價安排，進一步壓實保薦機構(gòu)“看門人”責任，持續(xù)推動提高上市公司質(zhì)量。
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