“土葬”377箱資料,“康銘盛事件”相關(guān)方被罰2800萬
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來源:野馬財經(jīng)
上市公司長夜漫漫,局中人卻早已上岸?
“公安部門共挖出377箱(塑料周轉(zhuǎn)箱50CM*40CM*30CM)會計原始憑證資料等,挖掘掩埋資料的坑長約9米寬約5米深約5米”……2023年,堪比好萊塢劇情的“土葬財務(wù)資料”震驚A股。
這一事件的主角是*ST長方(維權(quán))(300301.SZ)的控股子公司長方集團(tuán)康銘盛(深圳)科技有限公司(下稱:康銘盛)。
近日,“康銘盛事件”也終于有了處理結(jié)果??点懯?名責(zé)任人各吃了100萬元的罰單,共計300萬元;*ST長方和9名個人,總計2500萬元。
康銘盛是*ST長方通過并購得來的公司,也是*ST長方的營收主力。然而2022年*ST長方卻因康銘盛管理存在重大缺陷導(dǎo)致年報被出具非標(biāo)意見,進(jìn)而“披星戴帽”,一舉激化了雙方之間的矛盾。自此之后,雙方管理層針鋒相對,爭斗愈演愈烈。
而“土葬”377箱資料的戲劇性一幕,便是康銘盛一方的“杰作”。持續(xù)的內(nèi)斗,打擊著牌桌上的每一位玩家。唯有*ST長方的創(chuàng)始人鄧氏兄弟,早已套現(xiàn)離場……
“康銘盛事件”處罰結(jié)果公布,
共涉罰金2800萬
1月10日,*ST長方發(fā)布公告稱,公司收到證監(jiān)會深圳監(jiān)管局對康銘盛相關(guān)責(zé)任人出具的《行政處罰決定書》,以及對公司及公司相關(guān)責(zé)任人出具的《行政處罰事先告知書》。
來源:*ST長方公告
康銘盛方面,深圳證監(jiān)局決定對時任康銘盛執(zhí)行董事李迪初、財務(wù)總監(jiān)彭立新、副總經(jīng)理廖聰奇三人責(zé)令改正,分別處以100萬元罰款。
三人被罰的原因是被認(rèn)定存在銷毀、隱匿檢查要求提供的文件資料、未按要求提供財務(wù)系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù),以及提供虛假返利的違法事實。
2021年11月11日,深圳證監(jiān)局下發(fā)檢查通知書并提供資料清單(含子公司)后,彭立新和廖聰奇就對相關(guān)資料采取了各種“花式”操作。
彭立新指使部分員工不配合檢查,組織人員打包財務(wù)核算材料、刪除工作電腦資料、更換電腦硬盤;廖聰奇更是安排人員將有關(guān)紙質(zhì)資料焚燒或掩埋,要求相關(guān)人員刪除電腦資料和工作微信內(nèi)容。
2022年11月1日,公安機(jī)關(guān)在康銘盛江西子公司廠區(qū)起獲377筐被掩埋的資料,這些資料包含2019—2021年期間銷售合同、對賬單和存貨生產(chǎn)入庫資料等與檢查事項有關(guān)的材料。
此外,他們還存在提供虛假返利相關(guān)材料的違法事實。2022年4月證監(jiān)局要求康銘盛對業(yè)務(wù)真實性等進(jìn)行自查時,彭立新向李迪初匯報后,組織財務(wù)部門弄虛作假。
李迪初2018年7月至2020年5月任*ST長方副董事長,時任康銘盛執(zhí)行董事,負(fù)責(zé)康銘盛全面經(jīng)營管理,直接分管財務(wù)部、國內(nèi)事業(yè)部等財務(wù)造假實施部門,負(fù)責(zé)銷售返利事項。深圳證監(jiān)局認(rèn)定其應(yīng)當(dāng)對康銘盛財務(wù)造假行為負(fù)責(zé)。
值得一提的是,由于當(dāng)事人拒絕、阻礙監(jiān)督檢查手段粗暴、情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣,深圳證監(jiān)局對于他們提出的陳述申辯意見不予采納。
康銘盛通過銷售返利不入賬等方式,虛增利潤和應(yīng)收賬款,也直接導(dǎo)致*ST長方年報存在虛假記載。
康銘盛虛增的具體數(shù)據(jù)是,2020年虛增利潤797.78萬元,占*ST長方當(dāng)期利潤總額絕對值的54.9%;虛增應(yīng)收賬款1.48億元,占*ST長方當(dāng)期披露總資產(chǎn)的5.4%。2021年虛增利潤548.73萬元,占*ST長方當(dāng)期利潤總額絕對值的2.02%,虛增應(yīng)收賬款1.58億元,占*ST長方當(dāng)期披露總資產(chǎn)的9.31%。
由于,康銘盛上述行為導(dǎo)致*ST長方披露的2020年、2021年年度報告存在虛假記載,涉嫌信息披露違法違規(guī)。深圳證監(jiān)局對*ST長方及9名責(zé)任人擬給予其警告,并分別處以100萬元至500萬元不等的罰款,共計2500萬元。其中,對*ST長方處以400萬元罰款,對李迪初處以500萬元罰款。
來源:*ST長方公告
康銘盛:從“大腿”變“累贅”
康銘盛一度是*ST長方的“大腿”。
在創(chuàng)始人李迪初的帶領(lǐng)下,康銘盛成為了中國LED照明燈飾行業(yè)的龍頭企業(yè)。2013年-2016年,康銘盛業(yè)績保持穩(wěn)定增長,營收從4.41億元增至10.19億元,凈利潤也從4250.93萬元增至1.38億元。
來源:康銘盛官網(wǎng)
更重要的是,其產(chǎn)品在海外也有不俗的競爭力,銷售網(wǎng)絡(luò)遍布東南亞、中東、南美、非洲等50多個國家和地區(qū)。2015年12月,公司一度掛牌新三板,并連續(xù)兩次入選創(chuàng)新層。
也是在此期間,康銘盛完成了與*ST長方的重組,成為了后者的子公司。不過,身為母公司的*ST長方由于LED產(chǎn)品定位國內(nèi)中低端市場,又常年徘徊于價格戰(zhàn),業(yè)績常出現(xiàn)較大起伏。
同樣是在2013年,*ST長方在營收增長40%的情況下,凈利潤連續(xù)第二年下滑,跌至不足3000萬元。且從營收結(jié)構(gòu)來看,公司國內(nèi)收入占總收入的比例超97%。
“2014年收購康銘盛,其實對于*ST長方來說,也是保證封裝市場的一個出???。”集邦咨詢LEDinside分析師余彬曾表示。
至2018年,*ST長方已通過多次增持,將對康銘盛的持股比例提升至99.96%。期間,康銘盛營收在上市公司占比也從64%提升至68%。
而對于*ST長方來講,拿下康銘盛的代價也不算大。公司前后共斥資11.44億元,首次交易的5.28億元中,4.45億元是以定向發(fā)行股份方式支付;后續(xù)交易還有2.4億元來自安信基金、寶盈基金的定增募資。
此外,*ST長方還與康銘盛約定,支付完收購康銘盛的對價后,由董事長李迪初及核心管理團(tuán)隊通過二級市場購買總額不低于3.3億元的*ST長方股份。
貨車轉(zhuǎn)運、山坡掩埋,
康銘盛在掩飾什么?
起初,雙方建立了良好的合作關(guān)系。2015年-2017年,康銘盛順利完成了與*ST長方的業(yè)績對賭,李迪初一度升任上市公司總經(jīng)理。
2017年2月,美麗的觀瀾湖高爾夫球會東莞會所里,響起陣陣動聽的交響樂。兩家公司高管齊聚一堂,召開了康銘盛第11屆全國經(jīng)銷商大會,演講的字里行間流露出對康銘盛未來十足的信心。
然而平靜的水面下,早已有暗流涌動。
2016年,*ST長方出現(xiàn)上市后首虧;2017年,公司扣去康銘盛帶來的盈利依舊虧損。無論從市值,還是凈利潤、毛利率等方面看,*ST長方在電子元件行業(yè)中的排名均處于中下游。
來源:Wind數(shù)據(jù)
為了扭轉(zhuǎn)頹勢,*ST長方曾在收購康銘盛的同時嘗試轉(zhuǎn)型教育,但巨額投入不僅沒能帶來回報,還增加了公司的債務(wù)壓力。截至2017年末,創(chuàng)始人鄧子長、鄧子權(quán)、鄧子華、鄧子賢四兄弟中的三人股權(quán)質(zhì)押比例都超99%,另外一人也在96%以上。
于是,鄧氏兄弟開始籌劃尋找新的“接盤俠”。2018年3月,鄧氏兄弟將部分股權(quán)和表決權(quán)轉(zhuǎn)讓給了南昌光谷和鑫旺資本,王敏成為上市公司實控人。同年,康銘盛與*ST長方的第二個對賭期正式啟動,而這也為后續(xù)的爭端埋下了伏筆。
變數(shù)很快到來。伴隨著出口下滑、庫存積壓、利潤下降,LED照明產(chǎn)業(yè)步入“陣痛期”,康銘盛也終究未能幸免。特別是在疫情到來后,公司業(yè)績遭到重創(chuàng),并沒能完成這次的對賭。
按照協(xié)議,康銘盛原股東需要對未完成的部分進(jìn)行補(bǔ)償,但雙方對補(bǔ)償?shù)木唧w金額存在分歧。在李迪初看來,疫情屬于不可抗力,將其影響計算在內(nèi)的補(bǔ)償才合理。雙方為此對簿公堂,時至今日案件仍未分出勝負(fù)。
原本就有隔閡,臨近年報季,*ST長方又因康銘盛被出具非標(biāo),這讓雙方管理層的斗爭逐漸轉(zhuǎn)向白熱化。
2022年6月,*ST長方召開董事會,欲以不配合公司調(diào)查委員會工作、拒不履行關(guān)于分紅的股東決議為由,罷免李迪初的董事職務(wù);而李迪初則發(fā)聲明指責(zé)*ST長方罷免決議違法違規(guī),甚至向股東大會提請免職王敏,理由是王敏將5%以上大股東的創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊排擠出上市公司管理層,且隱瞞巨額債務(wù)無底線掏空上市公司。
雙方斗爭一度有向肢體沖突演化的趨勢。據(jù)《上海證券報》,2022年7月13日,多名*ST長方人員試圖沖擊康銘盛崗?fù)?,進(jìn)入公司辦公區(qū),搶奪該公司控制權(quán)。
來源:《上海證券報》視頻
后續(xù)*ST長方披露的細(xì)節(jié)稱,7月11日晚李迪初曾組織部分財務(wù)人員打包財務(wù)資料,涉嫌準(zhǔn)備轉(zhuǎn)移、隱匿財務(wù)憑證、財務(wù)賬冊。公司即刻報告證監(jiān)局和警方,后在康銘盛廠區(qū)外截獲的一輛貨車上,搜出了108箱資料,為康銘盛2013年-2021年紙質(zhì)會計記賬憑證。
警方隨即對康銘盛原財務(wù)總監(jiān)彭立新等人涉嫌隱匿、故意銷毀會計憑證立案。經(jīng)進(jìn)一步偵查,公安部門又于11月1日在康銘盛廠區(qū)內(nèi)的荒坡上起獲了377箱資料,內(nèi)容依舊是2013年-2021年用于會計核算的原始憑證單據(jù)等。大部分憑證上的數(shù)字甚至模糊到無法辨識,僅文件抬頭和標(biāo)題尚可辨識。
不過,對此李迪初也有自己的說法。其表示,叫貨車轉(zhuǎn)移資料是因為有部分不明人員長期騷擾、圍堵康銘盛,總部存在安全隱患;而對于掩埋377箱資料的事,自己則“毫不知情”。
李迪初還稱,377箱資料均為江西子公司的生產(chǎn)計劃表、原材料及半成品流轉(zhuǎn)單等單據(jù)。是江西子公司擔(dān)心賣廢紙泄露公司信息,才在2021年廠區(qū)裝修時把過期資料挖坑埋了?!叭绻耶?dāng)時知道了,肯定不會讓他們這樣做。”
2023年2月6日,證監(jiān)會因康銘盛涉嫌拒絕、阻礙證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員依法履行監(jiān)督檢查職權(quán)對其立案。
資本局中局,誰是“大贏家”?
發(fā)展至今,子母公司的內(nèi)斗已經(jīng)造成了多輸?shù)木置妗?/p>
*ST長方業(yè)績雖然同比有所增長,但仍未扭虧。2023年,*ST長方營收5.44億元,同比下降25.33%;凈利潤虧損1.42億元,同比增長36.74%;2024年前三季度,*ST長方營收3.78億元,同比下降16.15%;凈利潤虧損0.37億元,同比增長53.9%
李迪初談及康銘盛業(yè)績下滑時曾直言:“就像看著自己的兒子一樣,我也感到痛心?!?/p>
而幾年前從鄧氏兄弟手中接過上市公司的南昌光谷和王敏,如意算盤也沒能打響。
鄧氏兄弟起初十分信任南昌光谷??v使雙方營收規(guī)模差距懸殊,南昌光谷為取得換股資金還需要進(jìn)行大量融資和質(zhì)押,鄧氏兄弟依然愿意在轉(zhuǎn)讓9.93%股權(quán)后,將所持有公司總股本的12.56%表決權(quán)委托給南昌光谷,幫助后者迅速成為上市公司新控股股東。
但南昌光谷的資金還是出了問題。2018年其與鑫旺資本和鄧氏兄弟簽《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》時曾約定,出資7.16億元換取17.43%股份,分三期交割。而南昌光谷最終并未支付第三期轉(zhuǎn)讓的對價款,其也因此被鄧氏兄弟起訴。
來源:罐頭圖庫
多方勢力中,只有鄧氏兄弟因為早早離場,避免了卷入這場糾紛。不僅如此,早在收購康銘盛和跨界教育時,鄧氏兄弟就曾集中減持;2019年完成對南昌光谷第二次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,鄧氏兄弟繼續(xù)減持套現(xiàn)。
2019年、2021年,鄧氏兄弟曾多次因違規(guī)減持被深交所通報批評,甚至還收到了創(chuàng)業(yè)板的監(jiān)管函。
2014年末,鄧氏四兄弟合計持有*ST長方64.45%股份;經(jīng)歷了一系列的減持和轉(zhuǎn)讓后,至2022年年中四兄弟已從*ST長方的前十大股東中消失。僅以其在二級市場和大宗交易減持的交易加上股權(quán)轉(zhuǎn)讓款來計算,鄧氏兄弟就至少套現(xiàn)16.1億元,該數(shù)字甚至要大于*ST長方目前的市值。
只是,一手打造的公司走到今天這一步,鄧氏兄弟真的能算是贏家嗎?
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